潍县开埠后,经济活动的日益频繁要求快捷、便利的货币流通体系与之相适应。但无论是清末以银两和制钱还是民国早期以银两、银元和铜元为基本构成的硬通货币体系,因为货币存量短缺的局限,特别是因为币制复杂、不统一造成支付手续繁琐。这些都成了货币流通的瓶颈,影响了资金流动的速度、效率和市场活力的进一步迸发。潍县银钱业独创了一种信用度很高的转账货币——拨账洋,有效解决了这些问题。鼎盛时期,潍县一半以上的商业交易使用这种自创的拨账洋。

多种银元成色不一,卖方收款费时费力很紧张
　　清末和民国早期,硬通货币的固有弊端特别是币制复杂给潍县造成的货币流通瓶颈显而易见。
　　当时,潍县商家之间、本地与外地客商之间的交易,付款时除使用硬通货币银两、银元,还可以使用中国银行和交通银行发行的钞票(时称中交票)。银两成色、质量的鉴定要在专门的炉房内进行。而后来银元逐渐取代银两后,其成色、质量鉴定反而变得更复杂了。
　　潍县市面上正常流通使用的银元,时称现大洋,面值为“壹圆”(即今1元)。品种上有以下几种:铸有民国大总统袁世凯头像的银元,俗称袁大头；英国铸造的进口银元,铸有站立的人像,俗称站人的；墨西哥铸造的进口银元,铸有老鹰图像,俗称鹰洋；还有清代光绪年间铸造的银币,俗称北洋的。
　　在这些五花八门的银元中,铸有“民国三年”“民国九年”“民国十年”字样的袁大头,成色、质量最好,每枚重七钱二分(约26.5克),是标准的“壹圆”银元。英国站人的也拥有同样的地位。其它种类的银元,因为成色、质量和实际重量不等,或被拒收,或按照不同标准多付现款(时称贴数)对方才能接受。
　　铸有“民国八年”字样的袁大头,据说质量不佳一般会被拒收。有的银元因白银纯度差,敲击时声音闷涩,俗称哑板,也会被拒收。而中交票则以印有“山东”字样的为标准。印有“上海”“天津”字样的中交票可能被拒收,或贴数使用。
　　因为这些复杂的情况,卖方收受现款就成了一件十分麻烦的事情了。收款时除点清数目外,每块银元必须仔细验看和敲击,以辨明类别是否合乎标准、听清是否哑板。钞票也需要一张张辨认,以确定是否印有“山东”字样。收款者必须精神集中才能避免出错,不具有一定的专业技能是不能胜任的。

钱庄独创转账方法,拨账洋以“鞋叶跟”为载体
　　俗话说,活人不能让尿憋死。这样的事情影响到了做生意赚钱,首先考虑解决对策的是当地的钱庄。
　　民国早期的潍县织布业,周围农村—家一户式生产业态占有很大的比重,是后来“十万织布机”生产规模的重要组成部分。当时,城市潍坊一带的许多相关商家与这些农村业户都有放纱收布合作关系。即商家去城市周边各集市向业户赊销棉纱、收购业户生产的布匹。因为当时城外的乡野间常有劫道土匪出没,为了确保安全,他们放纱和收布都不带现款。集市上专门有人记录双方交易的资金往来情况,时称写山账或写外行。相关各方按照约定日期进城通过当地钱庄结算收支,互找长短。
　　业务往来密切的几家钱庄从写山账中受到启发,想出了以相互转账(时称拨账)简化结算手续、减少现款结算次数的方法。于是,他们率先建立起拨账关系,以互相支援。他们首先约定把拨账发生的款额划为独立的拨账款,专账专户记载,与现款来往分开,形成一种独立的金融流转体系。在办理拨账手续时签发一张拨账单,拨账单长约12厘米,宽约8厘米,用土制旧账纸裁制而成。因为它的形状和大小与小脚女人的鞋跟相似,便被戏称为“鞋叶跟”,是一种不能提取现款的票据。票面上写明应该拨付的金额和日期,由买方盖章生效,卖方持有。
　　在确立拨账关系的钱庄中,平时的支付行为可以在各自设立的专门账户中以拨账单抵顶现款。在现金短缺、币制复杂的情况下,往往出现甲拨给乙、乙拨给丙、丙又拨给丁、丁又拨给甲的推磨现象,都不照付现款。
　　业内便又规定拨账账目每月月底凭各方持有的拨账单结算一次,实收实欠部分用现款付清,如果不能付清,也可转入下个月,拨账单持有方可得到—个月的利息。因此,最初的拨账单实际作用与现在的转账支票类似,是以商号信用为基础的相互转账凭证。拨账单上写明的金额时称拨账洋,又称通用洋。

拨账范围扩大到各行各业
　　最初确立拨账关系、使用拨账单、让拨账洋得到实际流通的几家钱庄名称已无从考证。他们在本行业试行了一个阶段之后,效果很好,支付手续复杂的问题都有所缓解。
　　他们又把拨账范围扩大到了洋钱业。于升盈、张铭山、陈宗岳、陈洪升等四个较大的汇票经纪人都参与了拨账。这样,拨账范围扩大到了本地各行各业和外来客商。
　　汇票经纪人的参与让拨账洋既以当地钱庄信用为基础,又以流入境内的各级银行汇票资金为货币保障。因为手续简便,省却了现款结算的繁琐复杂,本地商家和外地客商都愿意持有拨账单。拨账洋在潍县工商界逐渐成为具有“地方钞票”作用的大宗买卖流通货币了。
　　每月月底结算拨账账目时,债务方因款额大、不能交现款的,可以通过加数转为下月结算。加数即一个月的利息,利率一般在1.5%到2%之间。结算前持有拨账单的债权方,如果需用现款,可找经纪人用加数的办法换成现金。
　　存有闲散货币的商号,也可以找经纪人换成拨账单得到加数的实惠。因为加数是以实际兑换时间离拨账结算到期天数的利息为基础,再根据现款的供求关系而随时变化。兑换时间不同,加数的多少也不同。因此,现款与拨账单互换,一出一入所得加数和所付加数就有了差额,就是持有拨账单获得的利息。
　　鼎盛时期,拨账单在潍县市面上演变成一种既可以转账支付又可以随时兑换现款的金融凭证,具有了现在的转账支票、现金支票和活期存单的一些类似功能。因为拨账洋得到高度认可,市面上甚至出现大宗商品拨账价格与硬通货币价格并行、拨账价格略高于硬通货币价格的局面。
　　拨账洋流通据说是潍县独有的金融现象,拨账洋在当地流通使用十多年,没有发现产生信用纠纷的记载。拨账洋便利了外地客商来潍兴业发财,吸引了本地闲散货币投放市场,对潍县经济繁荣的推进作用显而易见。也有一种说法,拨账洋流通是钱庄联手控制金融经济的一种手段。
　　1935年,国民政府改革币制,禁止硬通货币和其它可兑换钞票在市面上流通。经过改革,法币成为唯—的流通纸质货币。币制统一后,潍县的拨账单、拨账洋便遭到淘汰了。